14.01.2020
Контрольно-счетной палатой Хабаровского края (далее – край) в соответствии с пунктом 2.11.1 плана работы на 2019 год проведено контрольное мероприятие на предмет законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств краевого бюджета, бюджета Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования и иных источников, предоставленных краевому государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Районная больница района имени Лазо» министерства здравоохранения Хабаровского края (далее – Учреждение), за истекший период 2019 года.
По результатам проверки использования средств краевого бюджета, бюджета Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования, предоставленных Учреждению, установлено следующее.
Всего за период с 01 января по 31 октября 2019 года (далее – проверяемый период) Учреждением из всех источников получено доходов в размере 492 137,64 тыс. рублей или 70,60% от плановых показателей.
Учреждением недополучены средства фонда обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) в сумме 2 105,47 тыс. рублей (или 0,45% от общей стоимости оказанного Учреждением объема медицинской помощи) в результате применения к Учреждению финансовых санкций по результатам контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в том числе по результатам:
медико-экономического контроля – 512,99 тыс. рублей;
медико-экономической экспертизы – 581,06 тыс. рублей;
экспертизы качества медицинской помощи – 1 011,42 тыс. рублей.
Согласно отчетам об исполнении Учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (форма 0503737) кассовые расходы Учреждения за проверяемый период составили 553 340,55 тыс. рублей или 75,21% от плановых показателей.
По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие нарушения и недостатки.
1. Учреждением за счет средств краевого бюджета врачу-стоматологу ортопеду филиала № 2 Учреждения произведена выплата заработной платы за май 2019 года в размере, превышающем на 0,59 тыс. рублей размер, установленный приказом главного врача Учреждения. Кроме того, в нарушение части 2 статьи 22 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата в размере 50,99 тыс. рублей за совмещение должности медбрата зубопротезного кабинета филиала № 2 Учреждения этому работнику Учреждения не начислялась и не выплачивалась.
В ходе проведения контрольного мероприятия Учреждением указанное нарушение устранено.
2. Учреждением произведены расходы за счет средств ОМС в сумме 1 380,99 тыс. рублей на оплату 12 договоров возмездного оказания услуг, заключенными с нарушением положений Федерального закона «Об основах здоровья граждан в Российской Федерации» с лицами, которые не имеют лицензии на осуществление медицинской деятельности и не могут оказывать медицинские услуги, связанные с оказанием бесплатной медицинской помощи в системе ОМС, что имеет признаки нецелевого использования средств.
3. Учреждением расходы на общую сумму 477,96 тыс. рублей по подстатьям 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» и 226 «Прочие работы, услуги» отражены с нарушением Порядка применения классификации операций сектора государственного управления, утвержденного Приказом Минфина России от 29 ноября 2017 года № 209н.
В ходе проведения контрольного мероприятия Учреждением указанные нарушения устранены. Регистры бухгалтерского учета приведены в соответствие с требованиями указанного Порядка.
4. Учреждением допущены нарушения требований пункта 4 части 1 статьи 93 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», выразившиеся в осуществлении закупки у единственного поставщика путем заключения 2 договоров на сумму, превышающую триста тысяч рублей.
5. Учреждением не применялись меры ответственности к поставщикам оборудования за просрочку исполнения ими обязательств, предусмотренных договорами на поставку оборудования (расчет неустойки не производился и требования об уплате сумм неустойки не направлялись).
В ходе проведения контрольного мероприятия Учреждением в адрес поставщиков оборудования направлены претензионные письма с просьбой уплатить неустойку в общем размере 35,85 тыс. рублей за нарушение ими своих обязательств по договорам.
6. Расходы Учреждения за счет средств ОМС в общей сумме 1 349,71 тыс. рублей, связанные с уплатой штрафов за нарушение законодательства о налогах и сборах, законодательства о страховых взносах, законодательства о закупках, а также за нарушение условий контрактов (договоров), оценены как неэффективное использование средств фонда ОМС.
Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты края.
Отчет по результатам контрольного мероприятия направлен Губернатору края, в министерство здравоохранения края и в прокуратуру края.
Также информация о выявленных нарушениях направлена в Хабаровский краевой фонд обязательного медицинского страхования и главное контрольное управление Губернатора и Правительства края.